Все жанры Все авторы
Финансовая модель предприятия в Excel - Наталья Лидл

Финансовая модель предприятия в Excel

Страниц

25

Год

2022

В этом пособии будет представлена уникальная финансовая модель, разработанная специально для малых предприятий. Она включает все этапы от закупки и наценки товаров до формирования бюджетов движения денежных средств и бюджета доходов и расходов. Что особенно важно, эта методика не требует использования специальных программ для бухгалтерского учета и бюджетирования. Весь учет и формирование отчетов осуществляются с использованием только Excel. Если у вас на предприятии уже есть отдельная программа для ведения учета, наши рекомендации помогут вам легко преобразовать вашу учетную информацию в отчеты любого формата. Кроме того, мы дополнительно предоставляем полезные рекомендации и рекомендации по управлению финансами, которые помогут вам эффективно управлять вашим предприятием и достигать финансового успеха.

Читать бесплатно онлайн Финансовая модель предприятия в Excel - Наталья Лидл

1. Введение

Финансовая модель описывает основные бизнес-процессы предприятия: продажи, закупки, учет остатков, движение денежных средств, расчет цен, расчет себестоимости и прибыли.

Данные для формирования бюджета движения денежных средств и бюджета доходов и расходов формируются на основе реестров. Реестры – это таблицы с данными, отражающие основные бизнес-процессы предприятия.

В данном пособии рассказывается, как вести такие реестры, если программы для бухгалтерского учета на предприятии нет. Если бухгалтерский учет ведется в специальной программе, то данные для реестра, в полном объеме или частично, можно автоматически выгружать из учетной системы.

Реестр является достаточно эффективным аналитическим инструментом, так как он позволяет оперативно добавлять необходимые группировки продукции, затрат, структурных подразделений, статей. Учетные системы не всегда позволяют сделать такие группировки, или могут возникнуть трудности при их изменении. Реестр позволяет делать любые группировки и преобразовывать данные в любой формат. Финансовая модель, построенная на основании реестров, легко адаптируется к изменениям форматов, позволяет понять, как формируется тот или иной экономический показатель, систематизировать изменения и выработать рекомендации для изменения в учетной системе.

Книга состоит из трех разделов.

В первом разделе описано, как организовать учет продаж в реестре. А именно – как фиксировать в Excel процессы закупки, наценки, продаж, переоценки остатков. Как формировать на основании реестра различные отчеты. Как рассчитывать остатки в зале на конкретную дату. Как вести в реестре историю работы с покупателями и поставщиками.

Во втором разделе описана методика ведения реестра платежей и формирования на его основе бюджета движения денежных средств.

В третьем разделе рассказывается, как рассчитывать себестоимость, обосновывать цены и наценки и отражать результаты деятельности в бюджете доходов и расходов.

1. Учет и анализ закупок и продаж при помощи реестра «Продаж и закупок»

1.1. Реестр «Продаж и закупок»

Реестр «Продаж и закупок» имеет такой формат.


Рис. 1. Реестр «Закупок и продаж»


Этот реестр был сделан в качестве примера для торгового предприятия, в котором товар закупается для последующей перепродажи.

Если предприятие занимается производством, то процесс закупки можно заменить процессом передачи готовой продукции из производства для последующей продажи.

Как и для любого реестра, создание этого реестра начинается с «шапки», в процессе работы с реестром «шапка» может меняться, Excel позволяет делать это достаточно легко. Состав столбцов «шапки» определяются исходя из той информации, которая у вас есть в первичных документах, и из тех признаков, которые необходимо отследить.

Пояснения по «шапке» на рис. 1.

1. Месяц и дата (число месяца). Все параметры даты: число, месяц, год (в данном примере его нет) лучше заносить в разные столбцы, так легче работать с формулами и фильтрами.

2. Наименование – наименование у товара должно быть уникальным и во все реестры должно заноситься одинаково, иначе отчеты и фильтры будут работать некорректно и не позволят получить необходимую информацию.

3. Столбец «Код (артикул)» – это уникальный код товара в вашей учетной системе. Его основная цель – идентифицировать товар для последующей аналитики. При помощи кода можно, например, проводить анализ продаж товаров в зависимости от поставщика, партии, акции, региона продаж и т. д. В качестве этого кода может быть использован штрих-код или артикул продавца, в большинстве случаев так даже удобней, но, если нужно отслеживать более мелкие признаки, нужна будет своя параллельная кодировка. Для удобства в реестре может быть два столбца, например, штрих-код и внутренний код.

Вам может понравиться: