Управленческий Отчет о движении денежных средств. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов

Жанр: Просто о бизнесе / Руководства / Другие справочники

Автор

Страниц

Год

—

После самостоятельного изучения учебника «Управленческий Отчет о движении денежных средств (Cash flow)» вы получите неповторимые знания и навыки, которые помогут вам успешно анализировать и учитывать денежные потоки в бизнесе.

Вы освоите ключевые функции и научитесь эффективно строить отчет Cash-flow, что поможет вам видеть полную картину денежных потоков в организации.

Вами будут овладеть навыки анализа основных сегментов денежных потоков бизнеса, что станет практически незаменимым инструментом в принятии управленческих решений.

Учебник подробно рассматривает все статьи отчета Cash-flow, поэтому вы сможете уверенно проводить учет и анализ этих статей и не упустить ни одной существенной детали.

Благодаря усвоенным знаниям, вы сможете определить зоны риска и оценить потенциал кредитования на основе данных отчета Cash-flow.

В книге представлены множество живых примеров и интересных задач, которые помогут вам понять суть работы кредитного специалиста и научиться применять полученные знания на практике.

Не упустите возможность получить ценные знания и стать профессионалом в учете и анализе денежных потоков с помощью этого уникального учебника!

Читать бесплатно онлайн Управленческий Отчет о движении денежных средств. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов - Олег Иванов

ISBN 978-5-0050-5935-2

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

Учебная платформа «Технология кредитования малого бизнеса онлайн» www.tkmb-online.ru

На платформе представлен онлайн-курс методике ЕБРР в формате видеоуроков, где собраны все нюансы финансового анализа МСБ: от алгоритма сбора данных и формирования аналитических отчетов до структурирования кредитных сделок и принятия решения по кредитам.

В каждом видеоуроке:

– описание финансовых инструментов и подробное объяснение, как их применять;

– где брать информацию для формирования отчетов, особенности её использования для финансового анализа;

– задачи для тренировки на основе реальных рабочих ситуаций;

– тестовые задания;

– дополнительные материалы: рабочие тетради, документы с формами и формулами, которые вы узнаете на уроке и другие.

Для тех, кто привык учиться более традиционно, обновили интерактивные учебники. В полный курс входит 8 учебников, которые помогают освоить методику ЕБРР от азов до профессионального уровня. К каждой теме прилагаются практические задания из реальной работы кредитных специалистов. Можно выбрать, как полный курс, так и отдельные учебники, чтобы изучить конкретную тему.

Приглашаем изучите методику ЕБРР на платформе «ТКМБ-онлайн» с нуля до профессионального уровня и стать экспертом в сфере кредитования малого и среднего бизнеса.

1. Отчет о движении денежных средств (Cash flow)

Наравне с другими финансовыми отчетами Cash flow (Отчет о движении денежных средств, ОДДС) является важной частью финансового анализа предприятий малого и среднего бизнеса, позволяющей определить ликвидность бизнеса предприятия как в прошлом, так и в будущем.

Словосочетание Cash flow в дословном переводе с английского языка означает движение (течение) денег, или денежный поток.

С точки зрения финансового анализа, Cash flow – это отчет, позволяющий отследить все фактические поступления денежных средств (Cash inflow) и фактические траты или распределения имеющихся денежных средств на предприятии (Cash outflow). Cash flow традиционно оформляется в виде таблицы, в которой производится последовательное сложение или вычитание денежных потоков предприятия и определение остатков денежных средств.

Соотношение потоков денежных средств может свидетельствовать о степени ликвидности анализируемого предприятия.

Ликвидность

Ликвидность (от лат. «liquidus» – жидкий, текучий) – это способность любых активов превращаться в деньги, быть проданными по цене, близкой к рыночной. Чем легче и быстрее можно получить за актив полную его стоимость, тем более ликвидным он является.

Понятие ликвидности, например, используется при составлении управленческого баланса, когда активы предприятия располагаются по степени убывания ликвидности, от высоколиквидных (денежные средства в кассе и на расчетном счете) до наименее ликвидных (инвестиции и нематериальные активы).

Для возврата кредита необходимо иметь высоколиквидные средства. Заемщики банка не могут выплачивать кредит оборудованием, товаром или дебиторской задолженностью, а только высоколиквидными средствами, то есть наличными деньгами или денежными средствами на расчетных счетах. Например, даже сильная, быстро растущая компания, ориентированная на получение прибыли, может столкнуться с проблемами при возврате кредита в срок, если она использует все свои высоколиквидные средства на закупку крупной партии товара или на расширение производственных мощностей. По тем же причинам даже убыточные фирмы могут быть в состоянии вернуть кредит, например, продав свои основные средства или уменьшив товарно-материальный запас, получив, таким образом, приток денежных средств. Поэтому отчет

Продолжить чтение

Вам может понравиться: